计算机耗材领用流程（购计算机耗材会计分录）

哪里有办公耗材的仓库管理制度?

资产管理专员在每月30日前应对办公用品、耗材按各部门领用情况，将费用分解到各部门，进行费用核定，填写《办公用品、耗材报表》（附件7），明确各部门费用。同时行政部将《办公用品、耗材报表》中的各部门费用抄送各部门负责人。7 库房管理：库房物品必须摆放整齐，非库房人员，未经许可不得进入库房。

、仓库保管员根据“以旧换新”制度收回的废旧低值易耗品，仓库保管员要建立辅助账登记管理，如果本企业其它地方可以再次利用的，不用再办理入库或领用的正式手续，但必须在保管处填写普通领用单，并由保管员建立备查簿。

仓库每月末应对库存物品进行盘点，保证库房物品帐务相符。2） 仓库在每月30日前应对办公用品、耗材按各部门领用情况，将费用分解到各部门，进行费用核定，填写《办公用品、耗材报表》，明确各部门费用。同时行政人事部将《办公用品、耗材报表》中的各部门费用抄送各部门负责人。

首先，整个仓库要分为办公区和耗材存放区。办公区主要用于打印入库和出库票据，存放单据和材料检验报告等文件资料，必须与耗材存放区严格分离，避免交叉污染。耗材存放区则根据功能划分为待检区、合格区和不合格区。

分区方式： 办公区：用于打印入库和出库票据，存放单据和材料检验报告等文件资料，与耗材存放区严格分离。 耗材存放区： 待检区：存放刚采购进库的医用耗材。 合格区：存放经过验收合格的医用耗材。 不合格区：存放因各种原因无法使用的医用耗材，需及时联系供应商退货。

行政部负责制度的建立与完善，以及低值易耗品的购置、验收、领用、调拨、盘点、报废等工作，并对各项目部进行指导。低值易耗品按低值品与易耗品分类管理，范围包括办公家具、办公设备、电子信息产品、其他有循环利用价值的非易耗品，以及打印机耗材等。

各部门领用的耗材怎样走账的会计分录

各部门领用的耗材的会计分录如下：购买耗材时的会计分录：借：原材料辅助材料办公用品贷：现金/银行存款目的：记录耗材的实际采购成本，同时减少现金或银行存款的余额。

例如，若为管理部门领用，会计分录应为：借：管理费用，贷：原材料--辅助材料--办公用品。这一步骤不仅记录了耗材的消耗情况，还反映了管理部门的费用支出，有助于成本控制和预算管理。若为生产部门领用，则会计分录应为：借：制造费用，贷：原材料--辅助材料--办公用品。

生产车间耗用的的材料，会计分录为：借：生产成本 贷：原材料 销售部门耗用的的材料，会计分录为：借：销售费用 贷：原材料 行政部门耗用的的材料，会计分录为：借：管理费用 贷：原材料 生产成本账户：账户性质：成本类账户。

领用物品记什么凭证

领用材料通常记入“出库单”凭证。以下是关于这一凭证的详细解释：主要作用：当企业内部的部门或个人从仓库领取材料时，为了记录这一交易，通常会使用“出库单”作为凭证。记录内容：出库单详细记录了材料的名称、规格、数量以及领用的部门或人员等信息，反映了材料的流出情况。

领用物品记的凭证是领料单。详细解释如下：领料单的定义 领料单是一种用于记录物料领用的凭证。在企业和组织内部，当需要领用原材料、办公用品、耗材等物品时，都会使用领料单来记录领用的物品名称、数量、规格、领用部门、领用日期等信息。

领用原材料一般开具的是出库单或领料单凭证。出库单：是企业物资出库的书面证明，详细记录了发出物资的名称、规格、数量、领用人信息等基本信息。仓库管理人员会根据实际需求填写出库单，并交由领用人签字确认，以便于后续核对和追踪。领料单：是生产部门或其他领用部门向仓库申请领用原材料时所使用的单据。

法律分析：材料领用单属于一次性凭证，它是反映一项或多项同类性质经济业务的原始凭证。这种凭证的填写是一次性完成的，例如外来原始凭证、企业领用材料的“领料单”、职工的“借款单”、购进材料的“入库单”，以及根据账簿记录和经济业务需要编制的记账凭证，如“材料费用分配表”等。

出库凭证的定义：出库凭证是记录物品从仓库中出库领取的正式文件，包含了领取的物品名称、数量、领用人及领取日期等关键信息。领用光盘与出库凭证的关系：领用光盘时，由于涉及到实物的出库，通常需要按照企业的流程进行申请和审批。

基本定义：领料单是企业在生产活动中，员工领取原材料时填写的凭证。它记录了材料数量、种类、领用部门及用途等关键信息，是仓库管理和生产管理的核心环节。作用与重要性：领料单不仅控制着材料的发放，确保生产活动顺利进行，还是企业进行库存管理、成本核算以及生产计划调整的重要依据。

机器维修耗材的账务处理怎么做?

1、机器维修耗材的账务处理主要包括购进和领用两个环节：购进时： 会计分录：借：原材料——修理用备件；应交税费——应交增值税；贷：银行存款——修理机器设备。这一步骤主要是记录企业购进维修耗材的成本以及相应的增值税进项税额，同时反映银行存款的减少。

2、生产型企业拥有的大量机器设备，一般都需要定期检查、维修。

3、购买洗衣粉、机器配件、修理费用列支等业务，可以合并做分录，也可以分别做分录。

4、企业发生的电脑维修费账务处理为：借：管理费用等（根据电脑的归属部门计入对应的科目）——修理费贷：银行存款企业要区分固定资产的修理修复，还有固定资产改良。固定资产的维护保养、修理修复发生的费用支出，都是属于修理费的范围，比如公司的车辆、打印机、电脑、空调的维护保养、修理修复所发生的费用支出。

5、常见问题及处理方法 复印机不工作：首先确认电源插头是否牢固接好。检查保险丝是否熔断，必要时进行更换。若问题依旧，需进一步检查电源线、电源开关及线路板是否存在损坏，并及时修复或更换。卡纸：调整纸张摆放位置，确保纸张平整且不过量。清理机器内部的纸屑，避免卡纸现象再次发生。

你好!我是刚进入公司要对办公用品进行入库盘点及领用的管理制度。该怎么...

1、所有办公用品都按“以旧换新”的方式进行领取（传真纸、复印纸、便签纸、铅笔和各种胶带等低值易耗品除外），无旧物时人事部行政拒绝发放新用品。第十二条 相关说明 1） 对于不能按时提报办公用品月度报表和申请表的部门，行政人事部有权认为该部门当月无办公用品申请，不予采购相应用品。

2、全面管理：公司人事行政中心全面负责办公用品的管理。具体执行：助理负责日常的具体执行工作。发放流程：固定资产：需经总经理和人事行政中心审批后发放。非消耗性用品：按部门需求进行分配。消耗性用品：根据员工个人需求按需领用。管理流程：提交申请：员工或部门需提交《办公用品申请表》。

3、制定详细的办公用品管理制度，明确采购、入库、领用、报废等流程。 设置专职或兼职的办公用品管理人员，负责制度的执行和监督检查。实施有效库存管理 定期进行库存盘点，确保账物相符。 采用先进的库存管理方法，如ABC分类法，对重要和常用办公用品进行重点管理。

4、公司各部门应按总部核定的办公用品费用定额标准严格把好申购和领用关。保管人不得超标发放办公用品，确因工作需要超标领用的，应经公司领导同意。第五条 办公用品使用实行月统计年结算，由公司人事行政部门出具报表，财务部审核。费用超支在超支人年终奖金中扣除，节约费用计入下年度使用。

5、明确办公用品分类 办公用品种类繁多，管理时首先需要对其进行合理分类。例如，可以将其分为日常消耗品、设备类和其他办公辅助用品。分类后有助于更有针对性地管理和采购。建立采购与领用制度 建立明确的采购与领用制度，确保办公用品的流转有序。采购时，需根据事先制定的需求计划进行，避免浪费。

6、第10条 行政部接到各部门的《办公用品领用单》后，进行核对并做好登记，填写一份《办公用品分发通知书》交给仁通科技，仁通科技将所需用品备齐分发给各部门。第11条 办公用品领取后发现不适用或未用完部分，由仁通科技统一调换或回收。