大数据税务稽查选案（大数据在税务稽查实务心得）
原标题：大数据税务稽查选案（大数据在税务稽查实务心得）
导读：
3个真实案例,看懂税务稽查怎么查你!以下是三个税务稽查真实案例及税务部门的稽查方式：网络主播隐匿收入偷逃税：2021 - 2023年，某Ņ...
3个真实案例,看懂税务稽查怎么查你!
以下是三个税务稽查真实案例及税务部门的稽查方式：网络主播隐匿收入偷逃税：2021 - 2023年，某网络主播通过个人账户收款、虚假申报等，少缴个人所得税、增值税等税费2450万元。税务部门调取平台交易记录、银行流水等证据，查实其违法行为，最终追缴税费、滞纳金及罚款4014万元。
真实案例：餐饮企业收到稽查通知，成功化解危机 案例背景：某连锁餐饮公司因个别门店虚开发票被稽查局盯上，涉及虚开金额200多万，可能面临数十万元的罚款，且法人可能被列入黑名单。应对策略：梳理链条、核实风险发票：企业迅速组织团队对涉及虚开发票的门店进行梳理，核实风险发票的具体情况和数量。
使用税务局RD-2025模板记账（可从电子税务局下载），以确保记账的规范性和准确性。每月录制关键实验视频（建议使用执法记录仪），并妥善保存相关视频资料，以备稽查。第三阶段：申报前必查 比对抗震局备案金额差异，若差异大于5%，需书面说明原因。
这个案例有三大看点：这是买发票的因为上游被查了，自己连带被查！2015年7月，安徽省安庆市国税局稽查局给南宁市国家税务局发的协查函，安庆市一棉业有限公司在没有真实货物交易的情况下，开具了一批增值税专用发票，该批发票的受票方正是某纺织公司。
什么是稽查选案
1、问题一：什么叫税务稽查选案 税务稽查选案，是确定稽查对象的过程。税务机关选案有多种形式：通过计算机选案、随机抽查、举报、转办、交换等，其中群众举报即是发动全社会力量进行协税护税的好形式，又是发现案源的主要途径。
2、稽查选案是一种税务稽查或行政执法程序中的关键步骤，目的在于筛选合适的案件进行进一步调查和处理。稽查选案主要依据特定的标准和程序，对大量的税务或其他相关数据进行筛选和审查，以识别可能存在违规行为的个案或群体。
4、稽查选案、检查、审理、执行是税务稽查工作的基本流程。选案：这是税务稽查的第一步，税务机关通过多种方式筛选出可能存在税收违法行为的纳税人作为稽查对象。这些方式包括风险分析、数据比对、随机抽查或举报线索等。通过选案环节，税务机关能够有针对性地选择需要稽查的纳税人，提高稽查效率。
5、税务稽查选案是指税务机关依据一定的标准和方法对特定纳税人的纳税情况选定并开展稽查的过程。以下是对税务稽查选案的详细解释： 定义与目的。税务稽查选案是税务管理的重要环节，其主要目的是确保税收法律的遵守和税基的稳固。
【税务案例】辽宁省鞍山市税务局稽查局依法查处一起骗取留抵退税案件...
辽宁省鞍山市税务局稽查局根据税收大数据分析线索，依法对鞍山市宏大物流有限公司（以下简称“宏大物流公司”）骗取增值税留抵退税案件进行了查处。案件背景 近期，辽宁省鞍山市税务局稽查局在利用税收大数据进行风险分析时，发现宏大物流公司存在异常申报行为，涉嫌骗取增值税留抵退税。
江苏省税务局稽查局根据税收大数据分析线索，指导盐城市税务稽查局，联合公安经侦部门，依法查处了一起虚开发票团伙利用中介公司骗取增值税留抵退税的案件。案件背景 近期，江苏省税务局稽查局通过税收大数据分析，发现了一组异常数据，指向某中介会计服务公司可能涉及虚开发票并骗取增值税留抵退税的违法行为。
查处成果：税务稽查部门已查实团伙下游企业涉嫌骗取留抵退税525万元的违法事实，并对其他可能继续利用虚开发票骗取留抵退税的企业开展深入检查。公安机关已抓获犯罪嫌疑人19人。
近期，福建省税务局稽查局通过数据分析，发现了一起涉嫌虚开发票并骗取增值税留抵退税的案件线索。为严厉打击此类违法犯罪行为，福建省税务局稽查局迅速行动，指导福州、莆田市税务局稽查局与公安经侦部门展开联合调查。
大数据时代,税务局查企业都查什么?这些风险不能碰!
1、税务局会审查企业的发票信息，确保其符合逻辑和常识。例如，某咨询公司开出的咨询服务费发票金额总有零头，这与咨询服务费通常为整数的常识不符，需进一步审查。企业应避免触碰的风险 被税务局重点关注的原因 推送案源：税务局通过大数据分析发现企业纳税情况异常后，会推送风险提示到稽查部门。
2、税务局会从“金三”系统中调取企业的基本信息，了解企业所处行业的税收政策、个性风险点及特别的会计处理方式，进而发现潜在的涉税风险点。例如，对于房地产企业，高额的利息费用是常见的风险点。少数企业可能将本应资本化处理的利息费用计入财务费用，以便在企业所得税税前扣除，这种行为需要重点关注。
3、偷税漏税行为：税务稽查时，税务部门会重点检查企业是否存在偷税漏税行为，如虚开发票、隐瞒收入、虚列成本等。这些行为都是严重的税务违法行为，一旦查实，企业将面临严厉的处罚。税收优惠政策的滥用：一些企业可能会滥用税收优惠政策，如虚构业务、虚报成本等，以获取不当的税收优惠。
4、在大数据时代，多部门信息已共享，再想通过以前的方法骗取出口退税已经不现实。企业应如实申报出口退税，避免触碰这条红线。红线九：库存账实不一致 发票开具实行全票面上传，企业的进销存都是透明的。如果库存账实不一致，很容易引起税务机关的注意。
5、小税种金额虽小，但长期不缴、少缴或不申报也会引起税务稽查。企业应重视小税种的申报和缴纳，避免因此引发税务风险。骗取出口退税 在大数据时代，税务、海关、银行等部门信息已共享，骗取出口退税的违法成本极高。企业应摒弃骗取出口退税的想法，合规经营。
大数据时代,税务局查企业都查什么?这些风险不要碰!
1、税务局会审查企业的发票信息，确保其符合逻辑和常识。例如，某咨询公司开出的咨询服务费发票金额总有零头，这与咨询服务费通常为整数的常识不符，需进一步审查。企业应避免触碰的风险 被税务局重点关注的原因 推送案源：税务局通过大数据分析发现企业纳税情况异常后，会推送风险提示到稽查部门。
2、税务局会从“金三”系统中调取企业的基本信息，了解企业所处行业的税收政策、个性风险点及特别的会计处理方式，进而发现潜在的涉税风险点。例如，对于房地产企业，高额的利息费用是常见的风险点。少数企业可能将本应资本化处理的利息费用计入财务费用，以便在企业所得税税前扣除，这种行为需要重点关注。
3、偷税漏税行为：税务稽查时，税务部门会重点检查企业是否存在偷税漏税行为，如虚开发票、隐瞒收入、虚列成本等。这些行为都是严重的税务违法行为，一旦查实，企业将面临严厉的处罚。税收优惠政策的滥用：一些企业可能会滥用税收优惠政策，如虚构业务、虚报成本等，以获取不当的税收优惠。
4、在大数据时代，多部门信息已共享，再想通过以前的方法骗取出口退税已经不现实。企业应如实申报出口退税，避免触碰这条红线。红线九：库存账实不一致 发票开具实行全票面上传，企业的进销存都是透明的。如果库存账实不一致，很容易引起税务机关的注意。
【税务案例】网红个税被全面税务稽查
网红袁某个税被全面税务稽查案例分析案例概述 纳税人袁某，作为法定代表人及实际经营者，因逃避缴纳税款行为被国家税务总局某税务局第一稽查局查处。
近期，浙江省杭州市税务局发布了一则关于网红主播偷逃税款的处罚决定，对其追缴、加收滞纳金并处罚款，总计金额高达141亿元。这一事件再次提醒我们，合法纳税是每个公民和企业的应尽义务，而税收筹划也必须在法律允许的范围内进行。
国家税务总局四川省税务局公布了一起税务违法案例。主播余在抖音平台从事直播销售服装，取得收入近4亿元。然而，余利用4户个体工商户进行税务筹划，存在偷税行为，最终被税务稽查并处以少缴的个人所得税百分之五十的罚款超255万元。
高收入网红团队通常包含专业财务支持，避税需主动设计）“无意”与“心存侥幸”的本质区别税务机关的处罚决定明确指出，两人的行为是“心存侥幸故意为之”。主观故意性：通过虚构业务避税，需预判税务稽查风险并制定应对策略（如分散资金、伪造凭证），这体现了对法律后果的清醒认知。
宋祖儿被查、“秀才”账号被封与税收问题直接相关，均因涉税举报引发税务稽查，导致严重后果。具体分析如下：宋祖儿涉税事件宋祖儿被身边工作人员实名举报，涉及税款4500万元。根据税收法规，若查实偷逃税，需补缴税款、加收滞纳金（按日万分之五计算）并处以罚款（通常为偷逃税款的0.5倍至5倍）。
税务案例解析：某抖音商户偷税被罚 某抖音商户在2021年至2023年期间，通过注册成立四户个体工商户在抖音平台从事直播销售服装，共取得不含税销售收入4亿元，但因少申报销售收入导致偷税，最终被税务机关处以罚款。
