耗材报账存在问题（耗材报损制度）

导读：

财务报销违规问题分析及规范建议1、使用非有效票据进行财务报销。违规使用内部结算票据、非税务部门监制的发票、盗版发票等进行财务报销。这些违规行为不仅规避了税收，扰乱了票据管理秩...

财务 报销 违规 问题 分析及规范 建议

1、使用非有效票据进行财务报销。违规使用内部结算票据、非税务部门监制的发票、盗版发票等进行财务报销。这些违规行为不仅规避了税收，扰乱了票据管理秩序，还导致财务管理的混乱。财务报销票据要素不完整或不规范。报销时使用无印章发票、无使用单位“抬头”的发票和内容不详细的发票，或报销附件不齐全、支出理由不充分。

2、流程不规范：公司在报销审核流程中可能存在疏漏，未能严格审查报销内容及相关单据的真实性。公司在处理员工违纪行为时，未能按照规范的流程进行，如未及时调查、收集、固定证据，或在合理期限内做出相应的处罚决定。

3、常见问题：超标准报销：如住宿、餐饮和交通费用超过规定的标准。报销范围扩大：将非差旅费用纳入报销范畴。审批流程不规范：存在事后审批、重复报销等情况。虚假报销：提供虚假票据或虚构出差事由进行报销。原因：差旅费管理制度不健全：制度缺乏细化，操作细则不明确。

4、法律分析：加大学习力度，明确政策规定，强化内控管理，加强报销审核。财务报销票据要素难以完整规范。

5、差旅费审计：常见问题、原因、整改建议常见问题：提高开支标准：住宿费、餐费、交通工具乘坐标准超出单位规定的范围。扩大报销范围：差旅费报销中混入电话费、材料费、培训费等非差旅费用。审批报销不规范：存在事后审批补报、多人多次分散报销同一公务差旅费、报销手续不全、停车费报销随意等问题。

6、财务报销违规问题专项治理联合检查中存在的问题主要包括以下几点：财务人员原则性缺失：为了个人利益妥协：部分财务人员为了保住工作，选择违背原则，进行违规报销。对违规行为认识不足：财务人员对财务规定和政策理解不深刻，容易在报销过程中犯错。

会计原始凭证审查的六方法一是查票据抬头，主要审查凭证抬头与单位名称是否相符，如有不符或涂改现象，应查清为什么在该单位报销，防止把其他单位或私人购买的票据用来报销。

核对金额准确性及计算正确性记账凭证记录的金额需与原始凭证金额完全一致，且计算过程无误。审核时需逐项核对，包括大小写金额是否相符、分录金额合计是否正确、涉及多笔原始凭证时汇总金额是否准确。若发现金额错误，需追溯至原始凭证重新计算，避免因小数点错位或加减错误导致财务数据失真。

方法：对原始凭证的内容进行复核，确保所有要素均符合上述原始凭证的审核标准。会计一栏签名及日期：标准：审核无误后，会计应在报销凭证的相应位置签名并注明日期，以示负责。附件支数注明：标准：如有附件，应在报销凭证上注明附件的支数，以便后续查阅和核对。

大学财务工作存在的问题主要包括预算管理科学性不足、资金使用效率待提升、费用结算程序不够规范、报销票据不及时、培训费不符合差旅费报销标准、内部控制不健全、债务负担过重、资产管理效率低下以及财务透明度不足且监督机制待完善等方面。

在财务工作中学习新知识点不够全面，主要存在教育背景不足、持续教育缺失、自我提升意识不足以及学习范围局限等原因。教育背景不足：财务工作具有高度的专业性和复杂性，需要从业人员具备扎实的理论基础。

高等学校财务管理存在的问题 1高校融资渠道单一，收入来源结构畸形，潜伏了较大财务风险长期以来，我国许多高校开展教育教学建设的资金主要来自国家和 *** 的教育投资，这种资金筹集渠道单一的模式易引发高校的财务风险。

由此造成了高校财务人员工作量的显著增加，超负荷工作，超工作量工作成为了常态。由于财务工作的特殊性，许多的财务工作人员每天都在机械性的重复着工作，每当遇到毕业生离校或新生入学，或月末结账，年终决算时，加班加点成为常态，经常是忙得焦头烂额，长此以往给许多的财务工作人员造成了心理上极大的压力。

筹资管理投资管理营运资金管理利润分配管理财务管理是指运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的活动。主要在事前事中管理、重在“理”。会计是指以资金形式，对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策的工作。主要在事后核算，重在“算”。

1、报账流程如下：收集费用凭证、填写报销申请、提交报销申请、审批流程、报销处理。收集费用凭证：员工应妥善保管与费用相关的凭证，如发票、收据、行程单等。凭证应详细记录费用金额、日期、项目和相关事由。填写报销申请：根据公司要求，员工需要填写报销申请表或使用公司指定的报销系统。

2、报账流程为打开钉钉软件进入工作台，选择日常报销功能，录入金额和明细后提交；报账时需注意费用说明要清楚明了，有疑问可留言咨询。具体如下：报账流程打开钉钉软件：在手机中启动钉钉应用程序，点击底部导航栏中的【工作台】选项，进入工作台界面。

3、在报销流程中，确保准确填写《报销单》、《差旅费报销单》、《借款单》或《领款单》至关重要。填写时务必详尽，特别注意大小写金额的准确性，不得涂改或刮擦。所有原始票据应整齐粘贴于报销单后，单据较多时可另附纸。报销单据需有经手人及证明（验收）人签字，审批领导不得担任这两项角色。

1、报账时学校重要事项审核信息涵盖单据合规性、审批权限、预算、特殊事项及其他审核五个方面：单据合规性审核：原始单据需分类整理，核对金额、事由及签章完整性。发票必须为正规财务发票，内容清晰，金额与项目与实际支出相符，不接受手写票据。

2、高校财务走账流程主要包括报销流程、报账具体流程及账务处理流程，需严格遵循审批、审核、记账等规范，确保财务透明与准确。报销流程单据准备与审批：经办人填写报销单并附原始凭证（如发票、合同等），确保票据为财政监制且开支符合预算范围。