税务相关大数据（税务大数据对比哪些内容）

【预警】2025年税务大稽查启动!这11种企业将被重点“照顾”

1、企业被稽查的4大来源随机抽查：从“税务稽查对象名录库”摇号产生，纯运气因素。举报线索：同行或离职员工举报占比超60%，需重视内部合规管理。大数据分析：税负率、费用率等指标异常自动触发警报。关联波及：上下游企业被查时，可能连带清查你的账目。

2、企业所得税收入与增值税销售额不一致 企业所得税收入小于增值税销售额的部分占比超过10%，可能暗示企业存在少记、漏记收入或延迟确认收入的情况。企业应仔细核对收入记录，确保两者的一致性。

3、年“双随机、一公开”的抽查工作计划已经公示，以下11种情况被列为税务重点稽查对象，一旦查到必将受到处罚。重点稽查情况 虚开发票：企业是否存在虚开发票的行为，包括为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开等情形。

4、多部门联合执法与惩治措施多部门协同执法：税务、工商、公安、人社、社保、网信、银保监、地方综治等8部门联动，依托大数据平台，打通税收、开票、交易、社保、资金流信息，系统自动识别企业异常行为，如偷税漏税、虚开发票等非法经营，实现精准打击。

5、非重点稽查对象：2023年暂不随机抽取。自查机制市级重点对象：允许在稽查前先行自查，自查结束后由稽查局决定是否立案检查。非重点对象：直接立案检查。注意：各地规则可能不同，需以当地税务局要求为准。

6、金税四期下，八大行业及十一种高风险行为将成为税务稽查重点。具体如下：八大重点稽查行业电商行业：交易数据透明化程度低，易存在隐瞒收入、虚开发票等问题。建筑行业：项目周期长、资金流动复杂，易出现成本虚列、票据不合规等问题。外贸行业：涉及出口退税，骗取退税、虚假贸易等行为风险高。

大数据时代,税务局查企业都查什么?这些风险不要碰!

税务局会审查企业的发票信息，确保其符合逻辑和常识。例如，某咨询公司开出的咨询服务费发票金额总有零头，这与咨询服务费通常为整数的常识不符，需进一步审查。企业应避免触碰的风险 被税务局重点关注的原因 推送案源：税务局通过大数据分析发现企业纳税情况异常后，会推送风险提示到稽查部门。

在大数据时代，税务局通过多维度数据比对和分析，精准识别企业涉税风险，主要核查以下内容：财务报表的数据特征与变动行业特性与风险点识别：税务局通过“金三”系统调取企业基本信息，结合行业税收政策、风险点及会计处理方式，发现潜在涉税风险。

税务局还会检查企业的发票信息及其他信息的逻辑性与常识性。例如：发票金额分析：对于咨询服务费等发票，如果金额总是整数或存在不合理的零头，可能引发税务局的怀疑。销售材料发票分析：对于销售螺纹钢等生产材料的企业，如果开具的发票金额总是整数，也可能存在虚开的嫌疑。

税务局查企业主要查以下内容：财务报表的数据特征与变动 税务局会从“金三”系统中调取企业的基本信息，了解企业所处行业适用的税收政策、个性风险点，以及特别的会计处理方式，进而发现其可能存在的涉税风险点。

偷税漏税行为：税务稽查时，税务部门会重点检查企业是否存在偷税漏税行为，如虚开发票、隐瞒收入、虚列成本等。这些行为都是严重的税务违法行为，一旦查实，企业将面临严厉的处罚。税收优惠政策的滥用：一些企业可能会滥用税收优惠政策，如虚构业务、虚报成本等，以获取不当的税收优惠。

税收大数据的主要来源

1、税收大数据的主要来源涵盖纳税人申报数据、税务部门内部数据、第三方数据以及互联网和社交媒体数据。纳税人申报数据：纳税人在进行税务申报时，会提交各类关键数据，这些数据是税收大数据的重要基础。纳税人通过电子税务局等线上平台或纸质表单，提交销售收入、成本费用、利润、税额计算等信息。

2、税收大数据涵盖的数据类型及异常发现方式数据来源：纳税人数据：包括收入、成本费用、税金、资产价值（如房产面积、土地面积）等构成计税基础的信息。税务机关征管数据：在税收征管过程中形成的申报记录、缴税信息等。

3、数据来源广泛：税收大数据来源于各类税收征管系统、第三方涉税信息、企业财务报表等，涵盖了纳税人从设立、经营到注销的全生命周期，数据来源广泛且丰富。

4、中国税收主要来源：根据【广郡通】城市大数据平台，中国税收收入主要来源包括国内增值税、国内消费税、进口货物增值税、进口消费品消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税等多种税种。

5、税收数据的来源非常广泛，不仅来自于税务部门的征收管理系统，还来自于其他政府部门、金融机构、企业等。这些数据在格式、类型、质量等方面都存在很大的差异，形成了税收大数据的多样性特点。 高速性 在大数据时代，数据的产生和处理速度都非常快。

6、大数据查境外收入主要通过国际税收信息交换、国内监管与大数据分析、其他数据渠道三类方式实现，具体如下：国际税收信息交换机制CRS（共同申报准则）：全球119个国家/地区（截至2023年）通过CRS自动交换金融账户信息，覆盖中国居民的境外账户余额、股息、利息等投资收益。